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"ある会社は純利益50万ドル、EBITDA90万ドルを報告したが、顧客の支払いが遅れている。売掛金が70万ドル増え、在庫が20万ドル増え、設備に30万ドル使った。営業キャッシュフローはほぼゼロで、フリーキャッシュフローはマイナスになる。チームは採用計画を遅らせ、会計上の利益が使える現金に変わっていないため、回収改善を優先する。さらに、売掛金の回収責任者、在庫発注ルール、設備投資の承認条件を見直し、次の四半期で営業キャッシュフローが改善しなければ資金調達計画を前倒しする判断を置く。この判断により、利益目標だけでなく、入金速度、支払い条件、在庫回転、投資タイミングを同じ会議で管理できるようになる。", "source_refs": [ "concept:cash-flow:en-US", "concept:cash-flow:ja-JP", "core-tier-a-basic-standalone:concept:cash-flow" ], "content_hash": "f7385251c95d21d8a2706f46b6a50ad18e20890fdd8a9d983d67916f2810a881" }, { "chunk_id": "core:chunk:cash-flow:ja-JP:comparisons:6c8faeb7200fd6c5", "section_key": "comparisons", "heading": "似ている言葉との違い", "text": "キャッシュフロー | 現金の流入と流出 | 流動性とランウェイ判断に使う 利益 | 会計ルール上の収益から費用を引いたもの | 収益性を見る EBITDA | 利息、税金、減価償却、償却前の利益 | 営業比較に使うが流動性判断には不足する キャッシュフロー計算書 | 現金の動きを区分して示す財務諸表 | 区分と整合性を確認する キャッシュフロー | 現金の流入と流出 | 流動性とランウェイ判断に使う 利益 | 会計ルール上の収益から費用を引いたもの | 収益性を見る EBITDA | 利息、税金、減価償却、償却前の利益 | 営業比較に使うが流動性判断には不足する キャッシュフロー計算書 | 現金の動きを区分して示す財務諸表 | 区分と整合性を確認する", "source_refs": [ 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"section_key": "faq", "heading": "キャッシュフローと利益は同じですか？", "text": "キャッシュフローと利益は同じですか？ 違います。利益は会計上の認識ルールに従います。キャッシュフローは期間中の実際の現金の動きを追います。", "source_refs": [ "concept:cash-flow:en-US", "concept:cash-flow:ja-JP", "core-tier-a-basic-standalone:concept:cash-flow" ], "content_hash": "fdfa66f61302eecf20d3214c6e33811db98e80bf9a1fa1dbd10cd0f5848230ad" }, { "chunk_id": "core:chunk:cash-flow:ja-JP:faq:8138099f6d5b1b87", "section_key": "faq", "heading": "成長している会社がなぜキャッシュフロー赤字になりますか？", "text": "成長している会社がなぜキャッシュフロー赤字になりますか？ 成長には、在庫、売掛金、オンボーディング費用、人員、インフラ、設備投資が先行し、入金より先に現金が出ていくことがあるためです。", "source_refs": [ "concept:cash-flow:en-US", "concept:cash-flow:ja-JP", "core-tier-a-basic-standalone:concept:cash-flow" ], "content_hash": "8138099f6d5b1b8766637ec107595bd9cd0db5886f9a99da55c47b51b1f8229c" }, { "chunk_id": "core:chunk:cash-flow:ja-JP:faq:029f90cb297f3aca", "section_key": "faq", "heading": "まず見るべきキャッシュフローはどれですか？", "text": "まず見るべきキャッシュフローはどれですか？ まず営業キャッシュフローとフリーキャッシュフローを見ます。そのうえで、借入や株式調達が営業力の弱さを隠していないか、財務キャッシュフローを分けて確認します。", "source_refs": [ "concept:cash-flow:en-US", "concept:cash-flow:ja-JP", "core-tier-a-basic-standalone:concept:cash-flow" ], "content_hash": "029f90cb297f3acaeb9fb8d5e1e3319ab007e1a4c358141a5776b4190a9198e9" } ], "content_hash": "a0860b57fad5153c695f4e634716c0a724646b6fd3a8beb2d85c85284715e54a", "hash_algorithm": "sha256", "rag": { "chunk_id_policy": "core:chunk:{canonical_slug}:{locale}:{section_key}:{sha256_16}", "content_hash_policy": "sha256_stable_json", "source_refs_precision": "source_object_ref_or_source_key_current_snapshot" }, "quality": { "content_tier": "db_backed", "quality": "reviewed", "publication_status": "published_reviewed", "source_count": 3, "last_reviewed_at": "2026-07-15T18:30:00.000Z", "trust_policy_version": "core-trust-policy-v1-2026-06-22" }, "limitations": { "policy_version": "core-trust-policy-v1-2026-06-22", "professional_advice_boundary": 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